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元谋县人民法院2018年度部门决算

2019-08-28 08:45:16 来源: 本站

 

第一部分 元谋县人民法院概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)项目支出概况

(二)项目支出绩效自评

(三)项目绩效目标管理

(四)2018部门整体支出绩效自评报告

(五)部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

部分  名词解释

 

 

第一部分  元谋县人民法院2018年度概况

一、主要职能

(一)主要职能

1.强化对审判工作的领导,逐步实现决策的科学、高效;2.认真审理好刑事、民事、经济、行政等案件;3.强化执行工作,确保生效法律文书的及时执行;4.认真做好人民群众的来信来访工作;5.强化对干警队伍建设管理,加强队伍的思想、组织、作风建设、按照《法官法》的要求,努力建设一支革命化、正规化的法官队伍;6.加强内部的领导、指导、协调和服务职能,合理划分各业务部门的权限,进一步明确和业务部门的职能、理顺关系,提高办事效率。

(二)2018年度重点工作任务介绍

1.狠抓审判执行工作,切实维护社会公平正义。一是开展扫黑除恶专项斗争,宽严相济维护社会稳定。2018年共受理刑事案件160件,审结154件,结案率96.25 %。深入开展“扫黑除恶”专项斗争,与公安、检察等相关部门建立联合合作工作机制,开展对涉黑涉恶案件的集中审判,重拳打击涉恶菜霸村霸等违法犯罪案件2件,判处有期徒刑9人。坚决铲除黑恶势力滋生土壤,净化社会风气;保持对腐败犯罪惩治力度不减,做好贪污、挪用公款、行赂等职务犯罪案件审判工作;高度重视人民群众反映强烈的危险驾驶和交通肇事犯罪案件,对被告人均判处刑罚,有力地促进元谋交通秩序持续好转;审理了首例非法处置查封财产罪和虚开增值税专用发票罪,维护社会经济秩序;进一步推进以审判为中心的诉讼制度改革,落实主办侦查人员出庭参加诉讼活动,主办侦查人员均到庭参加诉讼,有效防止冤假错案;全面贯彻宽严相济的刑事政策,对未成年人犯罪、轻微刑事犯罪以及具有自首、立功情节的被告人依法从宽处理,宣告缓刑91人,免于刑事处罚30人;主动参与特殊人群社会管理,并通过审判活动积极参与社会治安综合治理,全力打造和谐稳定的社会环境。二是有效化解民商事纠纷,保障经济社会发展。坚持“调解优先、调判结合”的工作原则,发挥民商事审判调节社会关系的作用,一年来,共受理民商事案件 1583件,结案1470件,结案率为92.86%。司法护航重大项目建设,依法审理棚户区改造一期、二期、水电移民过程中引发的征地拆迁、土地流转、婚姻、继承、补偿费分配纠纷198件,全力为全县提升城乡人居环境行动和水电移民工作提供优质的法律服务;进一步提高家事审判的司法服务和保障水平,审结婚姻家庭及继承、赡养等案件266件,促家庭和睦增邻里团结;积极化解经济下行压力下的各类矛盾纠纷,依法审结各类买卖、民间借贷、公司财产清算、股东资格确认等案件236件,促进市场经济规范有序运行,为元谋经济发展营造良好的招商活商促商环境。三是妥善化解行政争议,促进依法行政。坚持依法保护行政相对人合法权益与监督支持行政机关依法行政并重,一年来共受理行政案件85件,审结81件,结案率95.58%,审查非诉行政案件4件。认真总结跨行政区划集中管辖行政案件试点工作,坚持发布行政审判白皮书和典型案例制度,积极为行政机关依法行政提供法律指导,参加县委、政府各类疑难复杂问题分析协调会10次,到县政府常务会议上讲授《行政诉讼法》、《最高人民法院关于行政诉讼应诉若干问题的通知》等,为县委县政府重大决策提供法律服务,推进行政执法行为更加规范;推动落实行政机关负责人出庭应诉制度,行政机关负责人出庭应诉43件,出庭应诉率为95.6%。发函建议相关职能部门旁听案件审理,加强庭审法制宣传教育的效果,提升行政执法干部法治思维和依法行政意识,加大行政诉讼案件协调化解力度,加大对土地征收、房屋拆迁、劳动和社会保障等行政纠纷调解协调力度,推动行政审判与司法调解有效衔接,促进争议的实质性化解。行政机关败诉率从2016年22.2%下降到2018年的16.36%,有力地助推法治政府建设。四是决胜“基本解决执行难”,推动社会诚信建设。一年来共收执行案件889件,结案824件,结案率为92.58%,申请执行标的19663.9万元,执行到位标的3222.65万元,实际执结率为69.76%,执行标的到位率16.39%。“三个90%”+“一个80%”四项核心指标完全达标。推动形成综合治理执行难工作格局,强化执行工作保障,配强执行队伍和装备升级,建成执行指挥中心,为执行工作提供坚实保障;强力实施联合信用惩戒,通过限制高消费、媒体反复曝光信息,建立举报被执行人财产线索机制、发布公告等措施促使一批“躲债”案件有效执结;对拒不履行执行生效法律文书的被执行人司法拘留38人次,坚决依法打击拒执犯罪,打击非法处置查封财产犯罪案件1件;加大被执行人的财产处置力度,全面推进网上评估、拍卖,一年来共拍卖36件,成交6件,成交金额703.5644万元,成交率50%,溢价率25.16%。强化执行宣传,阳光执行。拍摄微视频《执行的温度》,编印推出以漫画为主题的《申请执行人宣传册》、《被执行人宣传册》和《元谋县人民法院执行流程节点图》,深入宣传执行法律法规,进一步加强舆论引导,让申请执行人、被执行人理解支持法院执行工作,引导公众对“执行不能案件”形成理性认识。

2.坚持以人民为中心,提升服务大局的能力和水平。

一是坚持高站位,主动服务县委决策部署。参与化解重大矛盾纠纷9件,及时为县委政府重大决策提供法律风险评估和法律咨询意见17次,确保服务工作与发展大局与时俱进;扎实开展“精准扶贫”等工作。深入推进“挂包帮、转走访”工作机制,做好建档立卡贫困户的动态管理,筹资0.6万元购置水果花生种子发放给贫困户发展种植业,帮助、引导贫困群众种植水果花生取得初步成效,给予挂点村解决工作经费、修路工程款、人畜饮水水源费等9.7万元,脱贫攻坚工作有序推进,所包保的39户异地扶贫搬迁户搬迁入住,积极参与乌东德水电站移民搬迁工作,乌东德水电站移民搬迁联系挂包相关工作正稳步推进。157户水电移民搬迁户搬迁协议签订和宅基地分配工作已完成,截止目前,有151户已完成建房合同签订工作,在稳步启动建房。二是坚持强服务,依法服务经济发展新常态。立足县情民意,深入推进《元谋县人民法院为全县经济社会跨越发展提供法律服务和保障的实施意见》,加强对10乡(镇)、78个村委会(社区)“法官包村挂点”矛盾纠纷排查化解的指导力度,2018年以来,为群众提供法律服务2121人次,培训人民调解员、网格送达员、村组干部1800余人次,化解矛盾纠纷416件。三是突出网格巡回服务型诉讼服务,多元化解矛盾纠纷。以被省高院确定为网格巡回型诉讼服务示范点为新的起点,建成集导诉、查询、立案、信访、诉前调解、司法救助等功能升级版的诉讼服务中心,实现“一站式”服务;探索律师、人民陪审员到诉讼服务中心“坐班”与法官共同开展诉前调解工作机制,化解诉前纠纷168件,庭前调解92件,使大量矛盾纠纷在诉前得到有效化解;成立3个民商事审判速裁团队,对事实清楚、争议不大、标的额较小的案件分流至速裁团队速裁,缩短办案周期,为群众提供低成本、高效率的诉讼服务,一年来速裁团队共审理民商事案件558件,占院机关民事案件总数的46.4%;坚持每月院长接待日,实现网上申诉信访和视频接访,接待群众来信来访1512人次,设立律师工作站,推动律师参与化解和代理涉诉信访案件,将2件长期信访、缠访的当事人引入诉讼渠道,切实减轻全县维稳和信访压力;深入推进司法救助改革,为4名未成年被告人指定辩护律师,给予7件案件当事人缓、减、免诉讼费4.35万元,向救助对象发放救助金14.5万元,彰显司法人文关怀。四是减轻群众诉累,司法更加贴近民愿。加大假日法庭、巡回法庭和远程视频庭审力度,发挥姜驿、羊街、新华三个巡回审判点便民作用,“巡回审理”案件217件、就地办案578件,让群众在家门口就能打官司讨说法,使边远地区群众真切感受到司法服务就在身边。“网格化”送达破解“送达难”成效初显。一年委托网格送达员送达法律文书456件(次),化解了送达工作面临的压力,另一方面,网格员在送达法律文书的过程中对当事人宣传法律,调解疏导,化解矛盾纠纷137件,已成为人民法院深入村、社区的“眼睛”和“触角”;认真落实法律文书电子推送,一共推送399件。

3.深化司法体制改革,全面提升司法公信力。一是创新审判权力运行机制,落实司法责任制。稳妥推进各项改革工作落到实处,先后完成法官单独序列职务套改、三大类人员分类管理,改革审判委员会制度,完善专业法官会议制度,细化各类人员审判权责,建立权责统一、权责明晰的审判权运行机制,特别是在家事审判、繁简分流、多元化纠纷解决机制建设等重点改革上下功夫,积极探索改进审执工作方式方法,提升审判质效。落实院庭长办案制度,严格执行员额法官必须在一线办案的规定,进入员额的院长、副院长、审判委员会委员、庭长、副庭长全部编入刑事、民事审判团队和执行团队办理案件,实现了院庭长办案的常态化。二是强化审判管理,大力提升审判质效。依托“审判管理信息系统”开展审判运行态势分析工作,每月定期发布审判运行态势通报,分析审判执行工作运行的状况,督办临近审限案件。积极开展裁判文书自纠自查和案件评查工作,并每月对案件评查情况进行通报。先后出台《员额法官、审判辅助人员、司法行政人员绩效考核办法》、《元谋法院落实审判监督管理机制的意见》,做到以制度规范审判;强化“网上办案”,规范办案节点流程,有效防止案件“带病归档”、法律文书“带错出门”。三是开启全面建设智慧法院新征程,促进审判体系和审判能力现代化。全力打造云南省“智慧审判苏州模式”试点法院建设,创新应用先进的人工智能技术,为审判执行提供更加精准高效的辅助办案支持,实现所有审判法庭庭审同步录音录像、同步数据传输、同步记录展示,电子卷宗随案同步生成、庭审语音转写、电子质证、法官语音智能转写、数字审委会、纸质卷宗交换等功能,建成一套诉讼材料中转云柜系统,全流程实现网上办公办案,做到裁判文书上网率100%,电子卷宗制作率80.58%。电子卷宗归档率90%,电子签章使用率97.91%。四是深化人民陪审员制度改革试点,推进司法民主。健全完善人民陪审员管理、参审、保障机制,畅通人民群众参与司法渠道。一年来,人民陪审员共参与审理案件360人次,占一审普通程序95%,在人民陪审员参与陪审的案件中,调解率、服判率分别达到了62% 和95%,为息诉罢访和破解人民法院“案多人少”的矛盾找出了一条行之有效的解决途径;拓展人民陪审员职能,实行法律文书送达,全年陪审员参审、执行、送达法律文书506件;主动化解纠纷57件,为促进司法民主发挥应有的作用,陪审员成为平安建设的一支重要力量。五是强化司法宣传,着力推进司法公开。全面提升司法公开“四大平台”应用水平,基本实现了案件全程公开,让司法权在阳光下运行。2018年以来生效裁判文书和信息上网2795份,开展网络庭审直播814件;加强自媒体建设,开通元谋法院官方微博,及时向社会发布、公开审判执行信息,方便群众通过新媒体了解法院工作,进一步推动执法环境的好转。2018年以来,撰写信息202篇,被省州县以上媒体采用信息103篇,协助拍摄法治宣传片《热坝说法》,用全方位的公开推进阳光司法,让人民群众看得见、感受到公平正义。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入元谋县人民法院2018年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。

元谋县人民法院现有13个内设机构(即:立案庭、刑事审判庭、民事审判第一庭、民事审判第二庭、行政审判庭、执行局、审判监督庭、政工科、办公室、监察室、研究室、人民陪审员管理办公室、司法警察大队),一个派驻机构(纪检组)、一个派出法庭(黄瓜园中心人民法庭)。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

2018年行政编制数55人,实有在职在编干警51人(公务员49人,其中:副处1人,正科7人,副科13人,非领导科级干部15人,科员13人,机关工人2人),与去年相比无增减。聘用制书记员和司法警察32人。离退休14人,其中:退休12人,离休2人。实有车辆编制7辆,在编实有车辆7辆。 

 

 

第二部分  2018年度部门决算表

(详见附件)

 

第三部 2018年度决算情况说明

一、收入决算情况说明

元谋县人民法院2018年度收入合计2097.63万元。其中:财政拨款收入1918.11万元,占总收入的91.44%;上级补助收入0万元,占总收入的0%;事业收入0万元,占总收入的0%;经营收入0万元,占总收入的0%;附属单位缴款收入0万元,占总收入的0%;其他收入179.52万元,占总收入的8.56%。与上年对比增加715.6万元,主要原因本年财政拨款收入增加,其他收入增加,上年度县级财政拨款结转结余今年新并入决算报表核算

 

 

二、支出决算情况说明

元谋县人民法院2018年度支出合计1978.78万元。其中:基本支出1187.37万元,占总支出的60.01%;项目支出791.41万元,占总支出的39.99%;上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元,占总支出的0%。与上年对比增加了604.48万元,主要原因本年基本支出和项目支出都有增加

 

 

(一)基本支出情况

2018年度用于保障元谋县人民法院正常运转的基本1187.37万元。与上年对比增加了302.5万元,主要原因本年工资福利,日常公用经费增加包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的86.19%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的13.81

(二)项目支出情况

2018年度用于保障元谋县人民法院为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出791.41万元。与上年对比增加了301.99万元,主要原因本年度审判和执行工作任务量加重,所需审判执行经费对应增加,执行支出增加,项目支出增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元谋县人民法院2018年度一般公共预算财政拨款支出1918.05万元,占本年支出合计96.93%;其中基本支出1187.37万元,项目支出730.68万元。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1918.05万元,其中:基本支出1187.37万元,占总支出的61.91%;项目支出730.68万元,占总支出的38.09%。

1.公共安全(类)支出1700.97万元,占一般公共预算财政拨款总支出的88.68%。主要用于在职人员的工资福利支出、日常公用经费及与审判、执行业务相关的办公设备采购、信息网络构建、专用设备购置、差旅费、劳务费等办案业务的支出;

2.社会保障和就业支出90.26万元,占一般公共预算财政拨款总支出的4.71%。主要用于社会保险缴费;

3.医疗卫生与计划生育支出64万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.34%。主要用于医疗保险缴费;

4.住房保障支出62.82万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.28%。主要用于缴纳住房公积金。

 

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

元谋县人民法院2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为46.65万元,支出决算为46.01万元,完成预算的98.63%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为37.82万元,完成预算的81.11%;公务接待费支出决算为8.18万元,本年年初无预算。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于总预算数的0.64万元。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加22.09万元,增长92.38%。其中:因公出国(境)费支出不变,无支出;公务用车购置及运行维护费支出决算增加20.97万元,增长124.41%;公务接待费支出决算增加1.12万元,增长15.91%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2018年因为车辆严重老化,维修费大幅增加,同时公务用车使用频率增加、2018年公务接待人次及批次增加,导致公务接待费支出比2017年有所增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出37.82万元,占82.20%;公务接待费支出8.18万元,占17.78%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元,无因公出国经费发生。

2.公务用车购置及运行维护费支出37.82万元。其中:

公务用车购置支出0万元,购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出37.82万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为7辆。主要用于脱贫攻坚下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出8.18万元。均为国内接待费,共安排国内公务接待180批次(其中:外事接待0批次),接待人次1610人(其中:外事接待人次0人)。

 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

机关运行经费支出情况

元谋县人民法院2018年机关运行经费支出164.02万元,与上年对比增加39.04万元主要原因是办案业务增多。部门机关运行经费主要用于法院日常公用运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日,元谋县人民法院资产总额1863.14万元,其中,流动资产533.77万元,固定资产1329.37万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产0万元,其他资产0万元。与上年相比,本年资产总额增加371.66万元,处置房屋建筑物0平方米,账面原值0万元;处置车辆0辆,账面原值0万元;报废报损资产0项,账面原值0万元,实现资产处置收入0万元;出租房屋0平方米,账面原值0万元,实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表

 

 

 

 

 

 

 

单位:万元

 

项目

行次

资产总额

流动资产

固定资产

对外投资/有价证券

在建工程

无形资产

其他资产

 

小计

房屋构筑物

车辆

单价200万元(含)以上的通用设备

其他固定资产

 

 

栏次

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

合计

1

1863.14

533.77

1329.37

563.08

200.72

0

565.57

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产

2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产

 

 

三、政府采购支出情况

2018年度,部门政府采购支出总额442.87万元,其中:政府采购货物支出95.88万元;政府采购工程支出282.09万元;政府采购服务支出64.90万元。

四、部门绩效自评情况

二级预算单位项目自评统一由楚雄州中级人民法院汇总公开。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出

(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费等);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(四)“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

部分  名词解释

【一般公共预算收入】

一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入,其中:税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等,非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。

【一般公共预算支出】

一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括:一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事物、住房保障支出等。

【三公经费】

三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中,因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待支出。

【国有资本经营预算】

指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。

【政府采购】

政府采购也称公共采购,是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体,采取竞争、择优、公开的形式,使用财政性资金,以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

【三年中期财政规划】

是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上,重点研究财政收支政策,合理确定财政收支政策和重大项目资金安排,逐年滚动管理,实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划中的第一年规划,主要是约束第一年的年度预算,后两年规划主要是引领后两年的年度预算,第一年度预算执行结束后,根据新的政策调整变化情况,将对原后两年规划进行调整完善,并将第四年度的规划增补进来,形成新一轮的三年中期财政规划。推行中期财政规划,有利于提高财政资金使用效率,集中财力办大事,提高预算编制的前瞻性;有利于各类规划与财政预算安排相衔接,强化财政规划约束;有利于发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用,实现财政经济可持续发展。

【专项资金管理改革】

针对由市级财力安排,为支持我市经济社会各项事业发展,在一定时期内具有专门用途和政策目标的财政资金,按照资金使用主体分为市级部门专项资金和市对下专项转移支付资金。用于本级的部门专项一般不超过四个,市对下专项转移支付原则上设立一项。每项专项资金只能明确一个主管部门,设立期限原则上l至3年,最长不超过5年,不得重复设立与现有专项资金使用方向或用途相同的专项资金。专项资金设立程序需经过主管部门申请、财政部门审核、政府审批三个程序,凡不履行设立程序的,一律不予设立专项资金。各级各部门不得在其他政府规章、规范性文件、政策性文件及工作会议纪要中对设立专项资金事项作出规定。同时,建立专项资金的退出机制,到期的自动退出,需继续使用的要重新履行设立程序,定期对专项资金开展评估,分类进行调整、归并、退出。由市财政局建立部门专项资金目录清单,实行动态管理,作为编制年度预算的必要依据。规定专项资金必须“先定办法,后分配资金”,建立以因素法为主、项目法(竞争性分配)等方法相结合的分配制度。建立全过程预算绩效管理机制和专项资金信息公开机制。

【结余结转】

结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行,需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因:一是中央财政超收中大部分用于补助地方,因超收数额到年底才能较为准确预计,且其使用要严格按程序审批,因此有一部分要在年底时才能下达,造成地方财政当年拨不出去,形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去,形成结余结转。三是资金已下达,因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金,形成结余结转。

【预算绩效管理】

是以“预算”为对象开展的绩效管理,也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程,并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连,即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一,一环扣一环,形成封闭运行的预算管理闭环。

【转移支付】

是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金,也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源(资金)在各级政府间的无偿转移,包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付(即一般性转移支付)和有条件的财政转移支付(即专项转移支付)两种。

【一般性转移支付】

1994年分税制改革以后,我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前,财力性转移支付主要包括:一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等,地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起,为进一步规范财政转移支付制度,财政部将中央对地方的转移支付,分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付,包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

【均衡性转移支付】

1994年我国实行分税制财政体制改革,按照分税制财政体制的要求,中央对地方实施财政转移支付制度。从1995年起,中央财政开始对地方实施过渡期财政转移支付,通过选择客观性和政策性因素计算各地的标准收入和标准支出,确立财政转移支付对象,从而制定了适合我国国情的过渡期财政转移支付办法。在此基础上,云南省也相应制定了适合我省省情的过渡期转移支付办法。随着2002年中央与地方所得税收入分享改革的实施,自2002年起,原过渡期转移支付的概念不再沿用,其资金与中央财政因所得税分享改革集中的增量一并统筹分配,2009年前称一般性转移支付。2009年,财政部修订政府收支分类科目时改称为均衡性转移支付。

均衡性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势,逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化,推进全面建设小康社会目标的实现。均衡性转移支付资金按照力求公平、公正,循序渐进和适当照顾老少边地区的原则,参考国际通行作法,按影响财政收支的客观因素和统一的公式分配。具体到云南省来说,主要参照各地财政实际支出能力和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素,按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中,实际支出能力是指各地的可用于财政支出的各项来源合计,以各地实际支出数并做适当调整计算;标准支出是指各地的财政支出需求,主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区,补助程度越高。

【县级基本财力保障】

为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要,2010年9月,财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》,以“以奖代补”为政策核心,鼓励各地提高对县级基本财力保障水平,实现县乡政府“保工资、保运转、保民生”的目标。云南省虽然财力基础相对薄弱,但是通过进一步加大省对下的转移支付力度,较好地提升了县乡的基本财力保障水平,获得了中央财政的奖励资金。2011年,云南省建立了省对下的县级基本财力保障制度,将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求,全部纳入计算,对各地财力与“三保”支出的差额给予全额补助,确保基层政府基本支出需要。

【专项转移支付】

是指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算,或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体内容是:一是收入已经发生、尚未安排预算的资金,如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入,年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。四是不包括当年季节性收支差额形成的资金。

附件1:元谋县人民法院2018年度部门决算公开情况表

 

 

   

 

 

 


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